Descubre las novedades fiscales más importantes que impactarán a autónomos y PYMEs en 2024. Desde reducciones en impuestos hasta nuevas exenciones, te contamos cómo estas medidas pueden ayudarte a optimizar tu actividad y mejorar tu situación financiera.
La Ley 7/2024, publicada el pasado 21 de diciembre en el BOE, introduce importantes cambios fiscales que impactan directamente en autónomos, pequeñas y medianas empresas. A continuación, detallamos las principales novedades y cómo pueden afectar a tu actividad profesional.
¿Qué novedades trae la Ley 7/2024?
Entre las medidas destacadas se encuentran la creación de nuevos impuestos y modificaciones en tributos ya existentes. Algunos de los cambios más relevantes incluyen:
Impuesto Complementario: Se garantiza un nivel mínimo de imposición global para grandes grupos empresariales, pero su implementación podría repercutir indirectamente en el tejido empresarial más pequeño.
Exenciones en IRPF e ISD: Las ayudas extraordinarias para cubrir daños por la Depresión Aislada en Niveles Altos (DANA) estarán exentas de impuestos, siempre que se cumplan ciertos límites y fechas.
Gravamen del ahorro: Se eleva al 30% para bases liquidables superiores a 300.000 euros, afectando principalmente a profesionales con altos ingresos.
Impuestos clave para autónomos y PYMEs
La Ley también incluye reducciones y modificaciones específicas en el Impuesto sobre Sociedades:
Reducción en el tipo general: Para microempresas y entidades de reducida dimensión, el tipo impositivo disminuye progresivamente entre 2025 y 2027, comenzando en un 21% para bases de hasta 50.000 euros.
Reservas de capitalización: Los incentivos por incrementar fondos propios y plantilla son mayores, con reducciones que alcanzan hasta el 30% dependiendo del crecimiento del empleo.
Cómo optimizar tu fiscalidad con las nuevas medidas
Si eres autónomo o gestionas una PYME, es el momento de analizar tu estructura fiscal y aprovechar los beneficios disponibles:
Revisa tus reservas de capitalización: Incrementar tus fondos propios puede ofrecerte interesantes ventajas fiscales, especialmente si planeas crecer.
Planifica tus inversiones: El tipo reducido del IVA al 4% para ciertos productos, como la leche fermentada, puede ser una oportunidad para optimizar costes.
Consulta con expertos fiscales: Las devoluciones del IRPF y otras medidas temporales requieren una gestión detallada para no perder plazos.
Deducciones y beneficios a tener en cuenta en 2025
Además de los cambios en los tipos impositivos, es crucial considerar las nuevas deducciones para gastos artísticos excepcionales o para mutualistas. Estas medidas pueden ser clave para mejorar tu liquidez a corto plazo.
Asegúrate de estar al día con estas novedades para sacar el máximo partido a tu actividad empresarial en 2025.